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在进行5月份收到的进项发票被冲红后，6月份的做账需要仔细核对。具体操作步骤如下： 1.录入5月份被冲红发票到账页，用“冲红”字样标记状态； 2.将被冲红发票的金额记入专门的“原发票抵扣”栏； 3.将“原发票抵扣”栏加入期末账面余额； 4.如果6月份收到了冲账发票，则需要将发票金额抵消掉“原发票抵扣”栏对应金额； 5.在账面分录中，记录原发票被冲红的情况； 6.在6月份期末账面总余额中，记录原发票的抵扣金额。 拓展知识： 冲红发票的区别是，发票的“含税额”为0，收付款方均不发生变化，但影响税务缴税额，需在发票种类中进行注明，方便对账。冲红发票不能作为税务抵扣凭证，应当办理冲红注销手续，获得冲红发票注销凭证，以便税务抵扣。