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小规模纳税人，是否无论收取或开具增值税普通发票还是专票，只要发票上面有税额，都需要在分录里写应交税金-应交增值税？餐费，文具等的发票 也需要写分录时显示应交税金-应交增值税吗
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你好，同学
对的
对的
2023 01/16 23:33
84784962 
2023 01/16 23:34
那我12月0申报增值税，但有一笔无票收入最终免税，我需要做分录吗
陈诗晗老师 
2023 01/16 23:35
借，银行存款
贷，主营业务收入
没有开票，免税，价税合计计入收入
84784962
2023 01/16 23:37
那我12月做了一笔报销餐费，有普票的，但我只是做了一个分录：
借：管理费用-业务招待费
袋：其他应付款-员工
我没有做应交税金-应交增值税，而且我结账了，怎么办？
陈诗晗老师
2023 01/16 23:39
不好意思，报销我理解成你产生的餐饮收入
你应该是
借，销售费用
贷，其他应付款
就可以了
84784962
2023 01/16 23:41
噢，那就是报销的发票，如果不是专票，就不用写税金的分录，但如果是我们支付货款/工程款，或者是我们收到收入后开具的发票，无论专票还是普票都需要做税金的分录，除非那张发票写着免税，是这样吗
陈诗晗老师
2023 01/16 23:42
你是小规模
不管专还是普票，都是计入费用，不计入应交税费的
84784962
2023 01/16 23:44
我们支付货款/工程款，或者是我们收到收入后开具的发票，都直接做：
借：银行存款
贷：主营业务收入
或者
借：应付账款/在建工程/主营业务成本
贷：银行存款
是这样吗
陈诗晗老师
2023 01/16 23:46
对的哈，分录处理没问题的
84784962
2023 01/16 23:48
那我还想问一下，正常实操是否1月准备申报增值税和企业所得税的时候，看看要缴纳多少再去做12月的分录，做完核对完金额再对12月的账务做结账？
陈诗晗老师
2023 01/16 23:51
对的哈，这里处理没问题的
84784962
2023 01/16 23:52
好的，谢谢
陈诗晗老师
2023 01/16 23:53
不客气，祝你工作愉快
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