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老师我想问下以前年度损益调整怎么用 可以用在收到跨年发票上吗
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你好
这个是用来代替利润表科目的
比如你们忘记计提工资了，原来的账务处理是
借：管理费用
贷：应付职工薪酬
现在是
借：以前年度损益调整
贷：应付职工薪酬
2023 01/17 08:59
84784985 
2023 01/17 09:01
老师我们收到费用票2022年的 然后我再2023年账上应该怎么做
王超老师 
2023 01/17 09:04
你原来的账务处理是什么呢
84784985
2023 01/17 09:05
老师是管理费用 -维修费
王超老师
2023 01/17 09:08
这个只是一个科目阿
84784985
2023 01/17 09:11
2022年没有计提老师 借：管理费用-维修费 贷：银行存款
王超老师
2023 01/17 09:11
那么你2023年账务处理就是
借：以前年度损益调整---管理费用
贷：银行存款
84784985
2023 01/17 09:15
然后老师 不需要转到利润分配-未分配利润吗
王超老师
2023 01/17 09:16
要阿，但是系统会自动结转的
84784985
2023 01/17 09:17
老师你做这个分录需要手动改2022年利润吗报表吗 要减少2022年利润吗
王超老师
2023 01/17 09:19
你这个是在2023年修改的阿
84784985
2023 01/17 09:20
嗯老师 是跨年发票
王超老师
2023 01/17 09:21
是的，这个是跨年发票的
84784985
2023 01/17 09:23
老师你做这个分录需要手动改2022年利润吗报表吗 要减少2022年利润吗 如果不改他不还是在2023年的利润里面吗
王超老师
2023 01/17 09:26
你这个要体现在所有者权益变动表里面的
84784985
2023 01/17 09:29
老师所有者权益变动表需要手动修改是吗
84784985
2023 01/17 09:30
然后不影响其他报表吗
王超老师
2023 01/17 09:30
是阿，你这个要自行编制的
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