免费问答

小规模增值税申报，2022年第二季度，38万免税普票、10万专票，在填写第12行时，要将38万免税普票填入第12行，10万专票不填写第12行。而减免表则需要在月度纳税申报表根据开票情况，分别将单月的普票、专票、出口专票等填写入减免表中作为月度抵扣数据。 此外，为了保证减免表填写的正确性，还需要缴纳政策性税款，这些都需要在减免表中填写。可以根据税款种类、专用收据数量、税款金额等来计算减免抵扣。 总之，在小规模增值税纳税申报表中，第12行需要填写免税普票，而减免表需要根据所开票据的种类及其金额填写，以及相关政策性税款的缴纳情况，这样才能保证纳税减免的准确性。