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我公司非通过官方指定的组织捐赠了物资，进项还没有抵扣的，采购时没有通过库存商品，直接一笔做分录，这样会有什么问题吗？这种外购回来再捐赠要做视同销售计增值税吗？ 借：营业外支出-捐赠支出 100 应交税费-待认证进项税额 13 贷：其他应付款_法人 113
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你好，你这个做法少交了增值税，多抵扣了增值税。因为视同销售需要交所得税的，而且你这个营业外支出不允许抵扣所得税。
2023 01/17 11:05
84785008 
2023 01/17 12:01
进项税还没有抵扣呢，如果我们不抵扣，那增值税是一定要交13元对吗？因为外购回来就马上捐赠了，货物不进我们公司，而是直接发货到对方公司使用的。所得税上也要当作收入？还是借营业外支出就可以了呢？
郭老师 
2023 01/17 12:05
你好对的
也得做收入
不入库也得视同销售
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