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老师我们先开发票给客户确认了收入借收账款11300贷主营业务收入10000，应交税费应交增值税销项税额1300，次月红冲了确认的收入，当实际出库时的分录是什么以及金额是怎么样呢？
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客户收入确认后，要交税就需要以增值税为准，当实际出库时的分录如下：
一、借：主营业务收入10000；
二、贷：应交税费1300，银行存款9000；
金额分别为：
一、主营业务收入10000元；
二、应交税费1300元；
三、银行存款9000元。
拓展知识：实际出库前要先登记开具发票，发票上税率为17%，缴纳增值税1300元，发票上其他信息不变。发票开具完成后，应交税费会减少到1300，主营业务收入10000减少至9000，其余金额存入银行存款处，记录在贷方。
2023 01/17 12:56
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