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问题已解决
请问，公司2020年购入了汽车，但是公司是核定征收就未入账，2022年改为查账征收，要将汽车补入固定资产，并开始累计折旧，请问会计分录怎么做？
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借固定资产
贷应付帐款
当时咋支付的
你在几月份补入账
2023 01/17 14:15
84785040 
2023 01/17 14:20
我查了以前的交易，是银行存款支付的，我想2023年1月开始补录可以吗？核定征收改查账是2022年10月开始的
84785040
2023 01/17 14:21
计提折旧是不是只能从2022年10月开始，因为之前是核定征收
郭老师 
2023 01/17 14:25
你好，那你做银行存款的话，你的银行存款余额能一致吗？借固定资产，贷银行存款。哪来的次月开始折旧的，只不过是2020年的折旧，还有2021年的折旧，抵扣不了所得税，你只能抵扣2022年的，借利润分配未分配利润，贷累计折旧，做这个
汇算清缴的时候，你只能从2022年开始
84785040
2023 01/17 14:33
主要是核定征收没有建账，银行存款现在调平不了了，要怎么办
84785040
2023 01/17 14:37
按照发票实际金额入账吗？比如借固定资产10000，贷银行存款10000吗？那2020年和2021年的折旧我用计提吗？不计提可以在10000上减出来吗？
郭老师
2023 01/17 14:37
借固定资产贷利润分配未分配利润。
84785040
2023 01/17 14:38
计提折旧会计分录怎么做，汽车折旧年限是4年
郭老师
2023 01/17 14:39
借利润分配未分配利润，贷累计折旧。小轿车的最低五年
84785040
2023 01/17 14:40
谢谢，老师，我先做一下看看，有问题再问你
郭老师
2023 01/17 14:40
可以的，你先可以试一下的。
84785040
2023 01/17 15:28
老师这样做凭证对吗？
郭老师
2023 01/17 15:30
可以可以这么做的
84785040
2023 01/17 15:32
补录的累计折旧需不需要直接进未分配利润，还是管理费用折旧费也可以，期末结转
郭老师
2023 01/17 15:49
都可以
自己决定吧
管理费用以前年度的不允许抵扣
2022年的可以抵扣
84785040
2023 01/17 16:09
那我就2022年前的入未分配利润，2022年后的入管理费用，这样是不是好一些
郭老师
2023 01/17 16:10
可以的，你自己做就是了。
84785040
2023 01/17 16:28
谢谢啦！非常感谢
郭老师
2023 01/17 16:30
不用客气，工作愉快。
84785040
2023 01/18 09:27
老师，还想问一下，补入账的时候，附件就是购入发票，有正规的购入发票，那我今年开始正常累计折旧，汇算清缴的时候可以正常税前抵扣吗？
郭老师
2023 01/18 09:29
2022年之后的折旧可以抵扣所得税
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