免费问答

答：一般情况下，企业所得税季报应将上一年度实现的税前利润和未实现的税前利润累计计入，所以不能填入上年的年度亏损，只能填入季报期间实现的税前利润和未实现的税前利润累计增加的金额，如果有汇算清缴，也要季报期间做出调整。另外，企业有一定范围可以把不能入账的损失包括上年度未实现费用转为所得税税前扣除，产生的税前抵扣项目可以在企业所得税季报上用来进行减免，以减轻企业的税负。 拓展知识：为了体现税收的实时性，我国已经实行了季度申报制度，企业要做好企业所得税季报填报工作，要熟练掌握企业所得税的计算规则，以免造成纳税的延误或不足。