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子公司的固定资产转移到母公司，原值100万，折旧30万，能否做账为： 母公司：借固定资产70万，贷其他应付款70万 子公司：借固定资产清理70万，借累计折旧30万，贷固定资产100万。借其他应收款70万，贷固定资产清理70万。
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学员你好，子公司的固定资产转移到母公司，需要计提销项税的
2023 01/17 17:25
84784964 
2023 01/17 17:26
能不能不计提销项税？如果计提销项税要怎么做账。
悠然老师01 
2023 01/17 17:27
税法上是不可以不计提的
母公司：借固定资产 应交税费-增值税-进项税额，贷其他应付款70万
子公司：借固定资产清理70万，借累计折旧30万，贷固定资产100万。借其他应收款70万，贷固定资产清理 应交税费-增值税-销项税额 资产处置损益等。
84784964
2023 01/17 17:31
就是说，可以把科目放在其他应付款和其他应收款，只是要计提销项税是吧
84784964
2023 01/17 17:31
销项税要计提多少呢？
悠然老师01
2023 01/17 18:08
售价/1.13*0.13就是应交的销项税
84784964
2023 01/17 18:24
按我的数据，售价是不是就是70万
悠然老师01
2023 01/17 18:26
是的，按你的这个计算就是含税价70
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