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(1)购买原材料取得防伪税控系统开具的增值税专用发票15张，合计金额为1600000元，税额为256000元，均在法定期限内予以认证，并在本期全部申报抵扣进项税额；购买一台设备取得防伪税控系统开具的增值税专用发票金额为120000元，税额为19200元，已通过认证；取得支付运费的增值税专用发票10份，金额为46350元，税率9%，均为购买原材料的运费。前期取得但尚未认证的防伪税控系统开具的增值税专用发票2张，合计金额30000元，税额4800元，本期通过认证，并申报抵扣。(2)本期有840000元的外购材料因管理不善报废，其所负担的税款为134400元；有12000元的外购材料被盗窃，所负担的税款为1920元。(3)本期销售产品开具防伪税控系统的增值税专用发票21张，合计金额1750000元，税额为280000元。销售产品并开具普通发票2张，合计金额为282500元；销售产品未开发票的金额为45200元；因销售产品提供运输劳务开具专用发票15份，收取运费收入65400元。要求：计算增值税并填列该公司2月份的增值税纳税申报表详细的写一下计算过程谢谢
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计算增值税：
1.进项税额：原材料购买15张专票金额1600000元，税率16%，税额为256000元，设备购买1张专票120000元，税率16%，税额19200元，运费10份，金额46350元，税率9%，税额4172元，2张原材料尚未认证的专票，金额30000元，税率16%，税额4800元；进项税额总计为305572元。
2.销项税额：销售产品21张专票，金额1750000元，税率16%，税额280000元，普票2张，金额282500元，税率16%，税额45200元，运费15份，金额65400元，税率9%，税额5886元；销项税额总计为330586元。
3.免税额：本期报废材料金额840000元，税额134400元，盗窃材料金额12000元，税额1920元；免税额总计为146120元。
4.应纳税额：305572 - 330586 + 146120 = 13066元
填列2月份的增值税纳税申报表：
本期进项税额：305572元；
本期销项税额：330586元；
本期免税额：146120元；
本期应纳税额：13066元；
拓展知识：增值税普通发票有两种，分别是普通发票和普通电子发票。普通发票的税率一般为6%或16%，普通电子发票的税率一般为3%或10%。
2023 01/17 17:57
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