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怎么做现金日记账
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速问速答现金日记账是一种记录账目明细和管理现金流量的账簿。主要分为本日收支、本月累计收支、花费分项账以及现金余额栏。下面是细节操作步骤:
1. 每日的现金收支情况,在本日收支栏里记录收入和支出的摘要及金额,以及支出单据的凭证号。
2. 把本月所有的收入和支出的总金额,在本月累计收支栏里填写,并计算出本月的累计收支差额,以备参考。
3、每次支出时,都应根据花费分类填写支出金额。
4. 每次收入或支出完成后,都应把现金余额栏填写正确,以备下一次收入和支出记账用。
拓展知识:现金日记账虽然只是一本简单的账簿,但其操作必须正确严格,以免影响财务报表的真实性。另外,在报税时也会出现问题,以致违规报税时的罚款。
2023 01/18 11:24