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老师，我们自己开的农产品收购发票，面免税的。请问一下一般纳税人木材入库，借原材料37943 应交税费应交增值税进项9% 3414.87 贷应付账款37943 是这样嘛？ ； 领用 比如 借生产成本 ； 进项税 贷 原材料 完工做 ；借库存商品贷生产成本 销售借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 销项税额 结转成本，借主营业务成本 贷库存商品 不是可以抵扣10%嘛。我不懂我要怎么做
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根据您提供的信息，针对一般纳税人木材入库，需要做如下记账：
1.借原材料37943，贷应付账款37943；
2.销售借应收账款，贷主营业务收入；
3.应交税费应交增值税，贷销项税额；
4.结转成本，借主营业务成本，贷库存商品。
此外，您提到的可以抵扣10%指的是适用于一般纳税人的小微企业减免税政策。根据政策规定，享受此政策的企业可以减免一定比例的增值税销项税额，最高限额为企业当期应交增值税额的10%，也就是您所计算的增值税3414.87*10%=341.49元，应转减免至下一期应交增值税。
2023 01/18 11:45
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