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我22年十一月漏提借款利息12万,23年怎么账务处理?怎么补提

84784963| 提问时间:2023 01/18 12:46
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东老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师
借以前年度损益调整  贷应付利息  借利润分配-未分配利润 贷以前年度损益调整
2023 01/18 12:47
84784963
2023 01/18 12:48
需要汇算清缴调整报表吗?怎么调整?
东老师
2023 01/18 12:49
这个不需要调整,这个调整报表期初数
84784963
2023 01/18 13:00
您是说调整23年报表的期初数吗?为什么汇算清缴不需要调整呢?不是应该财务费用调增吗?
东老师
2023 01/18 13:01
因为这个是计入2022年里面 所以不调增
84784963
2023 01/18 13:03
是的呀,这个利息我是应该计提在22年,可是漏了,现在23年了,现在做账,那22年的不需要把这个利息费用调增吗?
东老师
2023 01/18 13:04
你通过以前年度损益,就相当于入2022年账里了  就不需要再调整了
84784963
2023 01/18 13:07
那您说调整报表期初数是?那我23年汇算清缴时要调整报表吗?
东老师
2023 01/18 13:08
对 要不然数字就对不上的
84784963
2023 01/18 13:10
老师,不好意思,我还想问一下,调整期初数是调整财务费用还是未分配利润,还是两个都应该调?
东老师
2023 01/18 13:11
因为最终转到未分配利润了 就调整未分配利润
84784963
2023 01/18 13:25
老师我还是不明白,我在23年做以前年度损益调整,记了未分配利润。我在23年还调整提出的话,那不就相当于调整了两遍吗?期初调整了一遍,做帐以前年度损益又调整了一遍。
东老师
2023 01/18 13:26
以前年度损益调整到未分配利润不就没了吗
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