免费问答

需要做冲回上月暂估入库、上月已销售出库、上月已结转成本的会计分录，可以分别进行： 1. 冲回上月暂估入库：以本月收到发票金额为据编制借方，应付款项为贷方，编制会计分录：借：应付款项 XXXX 元，贷：暂估入库 XXXX 元； 2. 冲回上月已销售出库：以本月收到发票金额为据编制借方，应收款项为贷方，编制会计分录：借：应收款项 XXXX 元，贷：销售出库 XXXX 元； 3. 冲回上月已结转成本：以本月收到发票金额为据编制借方，成本结转为贷方，编制会计分录：借：成本结转 XXXX 元，贷：应收款项 XXXX 元； 以上是冲回上月暂估入库、上月已销售出库、上月已结转成本的会计分录具体会计科目，分录内容以及金额的构成。 拓展知识：冲回会计分录的基本原则是以本月收到发票金额为据编制借方，前月结转或销售出库金额为贷方，冲回时确保贷方金额要正确运用，即核实其正确性。此外，冲回会计分录应当在本月末完成，以确保月末财务报表的真实、准确。