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这里的存货小于库存商品原材料，在产品之和了吗
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存货就是包含库存商品，原材料，还有在产品，它不可能小于的，小于的话，你其中有一个出现了负数，出现了负数就不合理。
2023 01/18 13:44
84784985 
2023 01/18 13:51
没有负数啊，负数在哪里
郭老师 
2023 01/18 13:54
存货小于库存商品原材料在产品之和？
你问的
我看不出来
你这个表格里面看不到
84784985
2023 01/18 14:02
这是我结转主营业务成本在产品后的科目余额表
郭老师
2023 01/18 14:04
生产成本明细括号里面红字的这个是负数的意思吗？如果是的话，这里的不对
84784985
2023 01/18 14:22
先结转在产品，再结转完工产品，在结转主营业务成本
郭老师
2023 01/18 14:25
制造行业是的，是的，是这么做的。
84784985
2023 01/18 14:26
还要写什么分录，结转在产品之前，为什么会出现负数
郭老师
2023 01/18 14:27
你看一下那个人工费是不是多结转了，借库存商品，贷生产成本，人工费这个多做了。
84784985
2023 01/18 14:41
这样的分录有没有问题
郭老师
2023 01/18 14:43
借制造费用，贷生产成本，这个是什么业务的？
郭老师
2023 01/18 14:43
是制造费用结转到生产成本，没有生产成本结转到制造费用的。
84784985
2023 01/18 14:45
是的，分录对的吧，借制造费用贷生产成本
郭老师
2023 01/18 14:47
你好，问你是什么业务的，这个分录不对。
84784985
2023 01/18 14:58
发采茶工工资，应该是劳务费，一年来一次的那种
郭老师
2023 01/18 15:00
借制造费用，贷应付职工薪酬或者是银行存款，
借生产成本
贷制造费用，你这个分录做反了吧？
84784985
2023 01/18 15:05
然后呢，还有接下去的分录不
郭老师
2023 01/18 15:07
你好，借库存商品贷生产成本，
借主营业务成本贷库存商品，这个就是。
84784985
2023 01/18 15:10
那这些分录我做了，你说的是不是生产成本的直接人工，直接人工就是采茶工的费用，那就是借制造费用贷银行存款
84784985
2023 01/18 15:12
那是不是应该这样写，借制造费用贷生产成本直接人工，再写借生产成本直接人工贷银行存款或者库存现金
郭老师
2023 01/18 15:13
借制造费用
贷生产成本，你能写一下什么原因吗？
郭老师
2023 01/18 15:13
是制造费用结转到生产成本里面去，你这样结转的话，生产成本之前怎么做。
郭老师
2023 01/18 15:13
这相当于是生产成本结转到制造费用里面了。
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