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企业之前每年的交易性金融资产-公允价值变化都增加,期末按照公允价值变动余额*25%计提递延所得税资产,22年出售了一部分交易性金融资产,随之公允价值变化减少很多,期初与期末计提的延所得税负债差额就是负数,应该怎么做账务处理呢

84784971| 提问时间:2023 01/18 14:30
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齐惠老师
金牌答疑老师
职称:会计师
首先,您需要确定企业是否有足够的税收减免权,以及是否有足够的税收减免权可以用于抵消期末计提的递延所得税负债。如果企业有足够的税收减免权,则可以将期末计提的递延所得税负债减少到零,并将多余的税收减免权转入未来的税收减免权。如果企业没有足够的税收减免权,则可以将期末计提的递延所得税负债减少到零,并将多余的税收减免权转入未来的税收减免权。此外,您还可以考虑将期末计提的递延所得税负债转入未来的税收减免权,以减少未来的税收负担。
2023 01/18 14:41
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