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老师我这次进项税额抵扣完后有点多哦,这月销项税额3293.72,进项一张进票就7526.2,抵完后多4232.48元,这留底税这么多,下月我把他全部抵完有没有关系的?

84785027| 提问时间:2023 01/18 15:42
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青柠
金牌答疑老师
职称:会计实务
(回答) 是的,下月把进项税额抵完有关系。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第十八条规定,企业可以在当期应纳税所得额中累计抵扣前一期及前几期的进项税额,但不得超过当期应纳税所得额。也就是说,如果你下月的销项税额除以当期的应纳税所得额的比例大于1,那么就只能抵销到1的平衡状态,其他的就需要缓缴,但不会有利息的产生。 此外,应对后期税款积压的问题,可采取合理的税款管理措施,如实时进行应税款和减税转换,调整税款支付周期,按时抵扣增值税等。当然,在实施上要遵守相关法律法规,并结合财务实际情况,分析其效果,选择最合理的税款管理措施。
2023 01/18 15:51
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