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老师想问一下,一般纳税人主表里6%的的不含税金额没有单独这一行数吗,是在合计那一行吗

84785022| 提问时间:2023 01/18 18:37
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齐惠老师
金牌答疑老师
职称:会计师
一般上,纳税人的主表里不会单独出现6%的不含税金额这一行,而是将6%的不含税金额换算成11%的含税金额,并汇总在合计那一行,具体的换算规则是: 不含税金额=含税金额×(100%-税率)÷(100%+税率),如果需要计算6%的不含税金额:不含税金额= 含税金额×(100%-6%)÷(100%+6%)。 除了以上换算规则,6%的不含税金额也可以使用税率汇总表进行换算:从右到左,在11%那一列后边的空格,输入金额,输出结果就是相应的6%的不含税金额。 拓展知识:税率汇总表也可用于计算其他税率的不含税金额,比如计算17%的不含税金额,从右到左,在17%那一列后边的空格,输入金额,输出结果就是相应的17%的不含税金额。此外,税率汇总表还可以用于计算含税金额,如计算17%的含税金额,从左到右,在17%那一列后边的空格,输入金额,输出结果就是相应的17%的含税金额。使用税率汇总表时,一定要注意,选择的是从右到左的方向还是从左到右的方向,以及汇总表中的金额是含税金额还是不含税金额,以此确保结果的正确性。
2023 01/18 18:46
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