问题已解决
老师,我上个月六税两费城建税忘记点减免了,退了18.75.这个月交税费的时候,我是借应交税费未交增值税,应交城建税,收到退税的时候,是不是借银行存款,贷应交城建税
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速问速答当上个月交六税两费的时候,你忘记了点减免,退了18.75。这个月交税费的时候,你应该首先使用已经收到的退税,借应交税费未交增值税,贷应交城建税。
具体要求如下:
1.将收到的退税费用借应交税费未交增值税,以计入本期进项税额。
2.将按照收到的退税费用贷应交城建税,以计入本期出项税额。
在这里,要提醒大家,一定要留好凭证,将银行存款凭证以及税费凭证等都要保留,以便在税务机关审核查询时能够支持财务账务等相关凭证。
另外,要注意的是,在收到退税费用的时候,要将退税费用存入银行,在银行存款凭证上也要有明确的税收相关内容,以便在正确的计算税费的时候可以有明确的证据支撑。
总之,使用收到的退税费用应当正确合理,遵循有关证据归档要求,同时认真核对每一笔税费,以便不影响每一笔税费的正确缴纳。
2023 01/18 19:36