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资产负债表中的货币资金一栏是正数，现金流量表的期末余额一栏是负数，这是正常的情况。资产负债表是资产负债状况的反映，期末余额一栏的货币资金是公司的流动资产，比如银行存款，零钱等，是公司短期支付能力的反映；而现金流量表是衡量公司的经济活动的损益，当一项经济活动的支出大于收入时，公司的期末现金余额会减少，对应现金流量表上该项收入会出现负数。所以，这种情况是正常的，不可能总是正数。 在财务分析中，财务分析师首先要充分利用资产负债表和现金流量表来分析公司的财务状况，帮助企业客观的分析公司的运营状况，进一步明确企业的财务目标，为下一步的投资决策提供依据。