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负数发票的入账一般可以分为以下几步： （1）首先，单位应该对收到的负数发票核实真实性，拿到负数发票后，需要比照信息表检查金额是否正确，以及查看发票是否为有效发票，最后确定其真实性； （2）然后就是进行数据入账，单位需要使用负数发票上的相关信息，记入账实现经济数据的反映； （3）最后，单位需要根据收到的负数发票，调整财务账目中的发票金额，将正数和负数发票金额相加，若最终结果为负，则即为发票结余，需要做进一步处理。 拓展知识： 负数发票一般包括负发票和减免发票，负发票是指购买方应收账款已全部付清，但购买方仍然出具发票，原因是：发票金额大于实际收款金额；减免发票是指销售方出具的发票金额小于实际收款金额的情况，这种发票只能证明减免的金额大小，不能证明已收到全部款项。