免费问答

小麦加工企业的小麦发票是专票，当月勾选后不能抵扣纳税，那么就应该按照当月实际发生收入情况分别申报增值税和企业所得税，将发票收入从销售收入中按比例开出应提取扣除的减除额，将应税所得额减少，再根据企业所得税税率计算应纳税额，再减去当月已经缴纳的税款，若缴纳税款不足，应补缴差额税款，如果多缴税款，则可在有效期内申请减免税、退税。 拓展知识：纳税申报时需要提供准确的销售发票，按照发票信息和税率准确的计算税款，计算的税金不仅包括增值税，还有企业所得税，房产税等税种，需要按照法定税种申报和缴纳税款，以确保准确和及时完成税款缴纳。