免费问答

会计分录的具体做法是： 1、应收账款：借：银行存款；贷：应收账款； 2、垫付货款：借：应收账款；贷：银行存款； 3、公司收回垫付款：借：银行存款；贷：应收账款 以上三步构成了替别的公司垫付货款，回款大于垫付款的会计分录。在实际操作中，还需要考虑以下方面的问题： 1、如果回款时间超过一定时间，应考虑是否需要收取利息； 2、如果垫付款有抵扣的情况，应当在进行会计分录的时候注意； 3、如果只收到部分货款，这部分应收账款可转入其他应收款项； 4、对于回款时可能会遇到汇率变动等问题，需要考虑汇兑损益的处理。 总之，在做替别的公司垫付货款，回款大于垫付款时，会计人员应该认真考虑其中的各种情况，以便做出正确的会计分录。