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应交税费是负的意思是，在报表上显示的应交税费为负，即本期应交税费小于0，该公司在本期应得到退税。这种情况通常会发生在公司利用抵扣项，比如进口关税减免、研发费用抵扣、中小企业创新税收政策等，实现了本期应交税费大于0，但减去抵扣项后本期应交税费变成负数。 有关税项已缴纳但未计提，指的是应交税费已被缴纳，但是该税费的准确的扣缴情况尚未计提至财务报表，这种状况一般会发生在税务机关对申报的税费没有及时审核通过时，企业会根据自己的规定，提前将税费缴纳给税务机关，在税务机关审核核实通过后，将更新记账数据至财务报表上。 拓展知识：根据财务报表上税费计提的方式，可以大致分为三种：现金缴纳法、实收法和实缴法，其中现金缴纳法是指，企业按照规定时间缴纳税费，而不需要凭证确认。实收法指，企业在本期税费中，根据具体情况和收入税率，在报表上计提实际已收到的税费，而实缴法则强调的是企业实际缴纳的税费。