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您问的是关于办公临建折旧分摊的问题，因为临时设施的折旧分摊是按期分摊的，这个月的分摊金额是2798.51，具体分录如下： 一、把本月的分摊折旧与其他月的分摊折旧区分开，新建一张虚拟凭证（因为只需要将本月的分摊折旧处理掉）： 借：临建折旧 2798.51 贷：银行存款 2798.51 二、结转本月折旧： 借： 临建折旧 2798.51 贷： 折旧费用 2798.51 以上两步，完成了本月办公临建的折旧分摊处理。 拓展知识： 折旧的分类：折旧可以分为固定资产折旧和临时设施折旧，两者的主要差别在于折旧期限，固定资产的折旧期较长，一般是采用平均年限法或少项折旧法，临时设施的折旧期较短，一般采用期末折旧法进行折旧处理； 折旧处理和财务记账：折旧处理主要是在财务记账时，将折旧进行摊销，它主要在固定资产及工程支出上记账，将原值除以使用年限来确定每年应折旧数，并分摊至各会计期间，对公司计提准备折旧无形资产等进行摊销，以财务报表表现资产有限公司会计处理的原则特征。