免费问答

公司年度个税退库的做账，一般来说包括3个步骤： 第一步，确定个税实际退还的金额；首先使用报税软件计算本年度的个税，以及在报税软件上确认实际退回给该公司的金额。 第二步，做出相应的记账凭证；根据个税实际退还的金额，做出相应的凭证记录此次个税退库的情况，凭证类别为收款，科目有“个人所得税”、“应交税费-个人所得税”、“库存现金”三种。 第三步，填写申报表；在报税软件上填写申报表，在报税软件中列出一次性个税退还的金额，以及本年度的速算扣除数，最终确定本年度实际应该退回的金额，以及本年度实际退回的金额。 拓展知识：需要注意的是，个人所得税和应交税费-个人所得税两个科目的金额不一定相等，这是由于本年度可能存在个税累计应补（退）税的情况，会影响个税实际退还的金额。