借：以前年度损益调整200. 贷：库存现金200 借：应交税费-应交企业所得税50 贷：以前年度损益调整50 借：利润分配-未分配利润150 贷：以前年度损益调整150 以上分录，汇算清缴时怎么填表？_实务

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借：以前年度损益调整200. 贷：库存现金200 借：应交税费-应交企业所得税50 贷：以前年度损益调整50 借：利润分配-未分配利润150 贷：以前年度损益调整150 以上分录，汇算清缴时怎么填表？

84784997| 提问时间：2023 01/19 19:06

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新新老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

您好，以前年度损益调整不影响所得税年度汇算清缴中的填写.只调整报告年度会计报表相关项目的数字和本年度会计报表相关项目的年初数.

2023 01/19 19:17

84784997

2023 01/19 19:20

可是这个分录税款减少了呀

新新老师

2023 01/19 20:01

您好，企业所得税年度纳税申报表及其相关附表，是按照账务调整后的结果填列的。您的账务调整完之后，才会填列汇算清缴，所以不影响哦

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