免费问答

1.当月工资应当做分录：借：应付职工薪酬；贷：应付福利费。 2.除了做分录，还需要进行计提。即每月根据应付职工薪酬的实际发放情况，分摊应付职工薪酬和其他福利费用中的社会保险费进行计提，应当分别计入本期的费用中。 3.拓展知识：应付职工薪酬和其他福利费用中应包含的内容：本月应发职工薪酬，社会保险费，公积金，补充医疗保险，其他福利费（每月固定发放和临时发放）等，其中社会保险费和公积金的计提属于日常的管理工作，其他福利费的计提要根据实际情况予以处理，以免影响公司的正常经营。