小规模纳税人，去年12月忘记计提企业所得税900元和附加税100元。 1月初已经申报税费并缴纳了。请问老师，1月补提时会计分录是不是这么写？ 1）借：以前年度损益调整 1000 贷：应交税费-应交所得税900 应交税费-应交城建税 100 2）借：应交税费-应交所得税 900 应交税费-应交城建税 100 贷：银行存款 1000 3）借：利润分配-未分配利润 1000 贷：以前年度损益调整 1000_实务

问题已解决

小规模纳税人，去年12月忘记计提企业所得税900元和附加税100元。 1月初已经申报税费并缴纳了。请问老师，1月补提时会计分录是不是这么写？ 1）借：以前年度损益调整 1000 贷：应交税费-应交所得税900 应交税费-应交城建税 100 2）借：应交税费-应交所得税 900 应交税费-应交城建税 100 贷：银行存款 1000 3）借：利润分配-未分配利润 1000 贷：以前年度损益调整 1000