免费问答

老师，要做账记，当期账期外收入若借方为正，贷方为负，则借方当期金额填入当期，贷方金额填入累计金额；当期账期外收入若贷方为正，借方为负，则账期外收入贷方填入当期，借方填入累计金额。所以具体来看，根据你提出的问题，5月份营业外收入借方0.01，6月份贷方营业外收入0.01，6月份结转本年累计，借方填入0.01，贷方填入-0.01就可以了。 会计科目结转是指会计期结束时，会计人员将未收付账款、票据等发生了贷方余额的账务科目，将本期余额结转到下一期进行核算，以保证会计日记账的科学有效性，确保财务会计工作的准确性和有效性。结转时，一般以月末最后一笔凭证作账，把本期未结清的账款余额结转到下一期，并记录在相应科目的贷方上。例如：把应收帐款结转到次期应收帐款，把应付帐款结转到次期应付帐款，把票据结转到次期票据等等。