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老师 我就只体现补缴社保的分录 计提 借:管理费用-社保 贷:应付职工薪酬-社保个人 借:应付职工薪酬-社保个人 贷:其他应付款-养老 其他应付款-医疗 其他应付款-失业 缴纳社保 借:管理费用-社保单位 其他应付款-养老 其他应付款-医疗 其他应付款-失业 贷:银行存款 老师 您看我的分录有错误吗

84785022| 提问时间:2023 01/19 20:18
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李老师2
金牌答疑老师
职称:中级会计师,初级会计师,CMA
1.这个分录是正确的,你做得很好! 2.考虑到补缴社保潜在的税收后果,可以在补缴社保时做如下分录:借:管理费用-社保、其它应付款-养老、其它应付款-医疗、其它应付款-失业;贷:应交税费-收入税、银行存款。 3.企业在补缴社保时可能会面临着税收风险,所以企业可考虑在补缴社保时,先把补缴社保费用一次性支付给财政,然后把支付给财政的钱,再支付给参保单位,这样企业就可以避免税收风险。
2023 01/19 20:23
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