免费问答

在3月账期，其他应收款代扣员工社保在贷方余额残留1396.32元，账务处理上建议当月将余额金额全部转换为贷方费用，具体处理方式是：先将“其他应收款”的社保代扣余额全部转入“费用转出”科目；再把“费用转出”转入“社会保险费”科目；最后再以“贷”“社会保险费”为科目，做一笔贷方1396.32元，并写明“应收款社保代扣残留余额”。 从4月份开始，公司不再交缴社保，此时应当做出调整，即将“社会保险费”下的“应付款社保代扣残留余额”科目进行转账，将金额转入“其他应付款”下的“社会保险费”科目账户中，并将原当月账户调整为“0”。 以上即是关于其他应收款代扣员工社保在贷方余额调整的处理方法，总之，调整其他应收款代扣员工社保在贷方余额，就是要将支付账户调整为“0”，并将社保代扣余额调整到对应的费用转出科目中。 除此之外，还要注意完成对应账务处理后，要对照原社保代扣账务凭证，确认应付款社保代扣未完，已完结，以及有无漏缴的情况，确保准确性和完整性。