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红冲发票流程主要有以下几个步骤： 1、填写红冲发票：一般情况下，红冲发票应当在原始发票上填写，使用红色墨水，填写红冲字样，并填写红冲原因。 2、审核红冲发票：审核人员在检查完红冲发票的填写情况及填写的红冲原因之后，应当签署审核意见，并在该发票上签章。 3、核查红冲发票：税务部门需要对红冲发票进行实质性核查，若确认无误，则可签发税务机关出具的红冲确认书。 4、记账红冲发票：红冲发票经过上述程序审核后，可以作为增值税纳税申报，进行记账红冲的相关帐务处理过程。 拓展知识：发票红冲办理时，若原发票被开具方逾期报税报销，或原发票被以其他商业用途使用，可能会出现发票红冲无法办理的情况，这种情况可以通过税务机关出具的《发票异议表》来处理，该表将被作为发票红冲的依据，另外，在红冲发票时还需谨记发票上的购方税号及地址等，作为对照。