免费问答

首先，现金日记账和银行存款日记账的余额要与它们各自的总分类账的余额核对，核实有无差异。根据各日记账的科目余额，分别统计各自的总账余额，并与总分类账的余额进行比较，看看数据是否一致，如果不一致，则检查有无调整或记账的错误。其次，可以采用账实相符法来核实账务数据的一致性，将账户的借贷双方金额加起来，比较是否等于总分类账的金额，若账实金额相等，则账务数据正确。最后，可以采用“数量金额同比法”来核实账务数据的一致性，比较明细分类账和总分类账对应科目的数量金额是否一致，如果一致，则账务数据正确。拓展知识：如果出现账实金额不相等的情况，可以有两种解释：其一是有凭证被遗漏或被折算过，其二是有其他凭证未被记入，因此建议要翻阅未记入凭证，仔细核对及查明原因。