免费问答

如果要做平账，首先可以确认把发票备注代收的420元，应当计入车船税费用，而不是认为是差额支付给车险保险公司。 其次，如果需要做到完全平账，应当继续核实公司实际支付给车险保险公司的金额是否为4975.99元，如果不是，可以改正错误，并在下次开票时增加金额，以纠正做账误差。 最后，若企业想要较为精准的记账，可以每次支付保险公司时，都留有一定的账面余额，通过账面余额来抵消下次发票不足时的差额。 拓展知识：从账务上讲，做账时，发票备注代收的420元应当记入车船税收入，发票金额4555.99元记入货物收入，而实际支付的4975.99元则记入银行存款，以实现账务平衡。