免费问答

答：首先，您公司作为一般纳税人，可以按照《中华人民共和国企业所得税法》有关规定，就24年房租支出符合条件时，由交易对方开具专用票据，您公司记账时，应分账分开做记账和分类抵扣，即：房租可以明细分摊到本期抵扣和24年预付冲销等。 具体操作是将24年的房租支出先按月登记建立24年的预付账款，随后根据每期发生房租，每期把预付账款中的相应期数减少，借方预付账款，贷方应付账款；当某期发票验收时，由应付账款贷方抵扣应交税款，记账时，贷方增加应交税款，借方增加应付账款。 拓展知识：一般纳税人在发生类似24年预付房租的支出情况时，可以依据税务部门的有关要求，分摊其房租支出，对每期收到的票据正常享受抵扣，这样能使公司及时补扣相应税款，不会拖延税费抵扣及欠税现象的发生。