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上个月未计提增值税和附加税，在本月交税时，先做贷方录入，科目为应交税费-增值税、应交税费-附加税，取值就是上月未计提的金额。贷方录入完成后，做借方录入，科目为银行存款，金额为当月应交的税费（本月实际需交的税费 = 上月未计提的税费 + 本月新产生的税费）。 本月应交的税费是由增值税、附加税、个人所得税等税种组成的，每种税种的申报比例、征收标准等都是不同的，企业要根据不同税种的申报流程，准确按照要求缴纳税金，以确保合规管理和纳税责任。 拓展知识：税金缴纳是企业常见的一项财务费用，随着企业规模扩大、业务发展，企业缴纳的税金也会随之增加，因此，企业应该根据不同税种的申报要求，加强相关财务管理，确保缴纳的税费准确率和有效性。