免费问答

关于您问题，我解释如下： 首先，计提和分录冲回背后的原因是在收取其他个人公积金缴存资金时，企业计提了个人部分，个人也做出了相应的贡献。一般情况下，企业会及时收到充足的资金，这会改变公积金的应付职工资和其他应收款的发放金额，从而导致这些金额变为负数。 因此，处理负数的关键在于收取足够的公积金资金，重新建立公积金的发放余额，并确保缴费人正确按照缴费金额做出对应的分录，以保持公积金的账户余额正常。 另外，由于公积金可能会因为政府政策及市场经济变化等原因而发生变动，企业要定期、认真核对公积金账户，及时发现问题并及时解决，确保企业财务稳定。