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老师好,我是一般纳税人收到啦税盘续费的技术服务费的发票,还未抵扣怎么做账

84785003| 提问时间:2023 01/20 14:35
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良老师1
金牌答疑老师
职称:计算机高级
老师好,一般纳税人收到啦税盘续费的技术服务费的发票,首先要根据税法的规定,将技术服务费属于服务性收入,可分为应纳税营业收入和减除营业收入两部分,其中应纳税营业收入须纳税,减除营业收入则可以抵税。 本次技术服务费收入如发票上明示包含增值税,则发票的增值税部分可以抵扣,在做相应的应税抵扣时,可以将与增值税有关的应税抵扣项目,如增值税金额、增值税进项税额、销项税额等登记在增值税税种里,待做账时,将技术服务费实收金额减去发票上税额,即为净收入,该净收入须计入营业收入里。 此外,一般纳税人在开发票时,应同时核实发票内容及发票上的税额是否与实际应申报的税目相符,并认真核对发票的填写、开具日期是否符合税法的规定,如若发现不符,应及早补正,以免在税务审核时发生纠纷。 拓展知识: 根据《增值税暂行条例》的规定,纳税人可以通过减免税,把税收减少到一定程度上,甚至免征税收。减免税有抵扣方式和减免方式两种,一般纳税人也可以获得减免税,但要视具体情况而定。
2023 01/20 14:47
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