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计提工会经费时，借：管理费用（工会经费）贷：其他应付款--工会经费和应付职工薪酬（工会经费），贷方的这两个科目用哪个更合适呢！工资表是放在计提分录，还是放在发放工资的分录后面
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你好，用应付职工薪酬科目做，计提用工资汇总表，明细表发放工资时用。
2017 08/08 11:02
84784974 
2017 08/08 11:09
老师：您好！工资汇总表和明细表有什么区别吗，我们公司计提工资时和发放工资时都 是同样的表，这样行吗！还有月末计提工会经费时是不是也要附工资表。
吴月柳 
2017 08/08 11:10
汇总表就是只显示一个部门总的金额，也可以都用工资表，最好附上，因为是根据工资总额计提的。
84784974
2017 08/08 11:29
计提工资时涉及到代扣代缴个税，1：借：管理费用 50000 贷：应付职工薪酬 49500 贷：应交税费--应交个人所得税 500
2:借：管理费用：50000 贷：应付职工薪酬 50000 发放时：借：应付职工薪酬 50000 贷：银行存款：49500 贷：应交税费--应交个人所得税 500 扣个税时都是 借：应交税费--应交个人所得税 500 贷：银行存款 ：500 老师上面1和2两种做法哪个更合理啊。谢谢老师！
吴月柳
2017 08/08 12:15
两种其实是一样的意思，都可以用。不过一般用第2种方法多。
84784974
2017 08/08 14:35
@吴老师:谢谢老师！您辛苦了！
吴月柳
2017 08/08 14:49
不客气
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