免费问答

甲公司在发生丙公司的款项付款交易，未开票之前，应先在应收款科目增加一笔记账，金额录入但是实际未付现金，即可记账完成，可以如下记账： 1. 应收账款：应收款XX元； 2. 银行存款：未扣款XX元（此处为实际未付现金）； 此后，当乙公司开具发票给丙公司时，可在此基础上做账： 1. 应收账款：应收款XX元，贷项减少； 2. 银行存款：现金收入XX元； 3. 货物销售：销售额XX元； 4. 应交税费：应交增值税XXX元； 这样，甲公司就可以完成从丙公司付款收到发票后的记账工作。 拓展知识： 在此过程中，甲公司需要注意两点： 1. 丙公司支付款项时，需要及时记账，尽量避免影响会计核算的准确性； 2. 对于开票，甲公司需提供开票材料，方便乙公司开票，及时完成。