免费问答

1. 公司应付工资：应付工资 10000 应付社保 5000 应付公积金2000，借记上述的科目，贷记银行科目。 2. 应付社会保险费：应付社保5000，应交社会保险费5000，借记应付社会保险费科目，贷记应付社保科目。 3. 应交公积金：应付公积金2000，应交公积金2000，借记应付公积金科目，贷记应付社会保险费科目。 4. 应交个人所得税：借记个人所得税科目，贷记应付工资科目。 拓展知识：除以上分录外，公司还需要将社保、公积金的代扣记入对应的科目，以计提社保和公积金。此外，如果发放的工资带有其他收入或津贴则需要进行大收入小支出的拨付，将其他收入与当期应发工资分开记账，以免影响本期所得税的计算。