免费问答

往来款是指企业之间发生的债权债务关系，对公账户转的往来款，是指公司和客户或其他公司之间发生的款项流动。 往来款包含以下几种款项： 1、 押金：是指客户向企业存放一定金额的资金，作为企业中间贸易结算或购买产品的履约保证金。 2、应收账款：是指企业在提供产品或服务的过程中，客户向企业支付的货款，企业有权要求客户在合同规定的期限内，按照约定支付货款。 3、 预收账款：是指企业在提供产品或服务之前，客户同意提前支付一定金额作为履约保证金，由于服务或产品未收货或使用，此笔款项无法分类为应收账款，称为预收账款。 4、 回款：是指客户对企业提供的产品或服务已履行了约定的支付义务，企业向客户收款的金额，也可称为回收款。 借款不是往来款的一种，它所涉及的是企业借入资金时向借款人支付的款项，而非企业与客户之间的流动款项。往来款和借款应分开处理，不要放在同一种账户中，以免混淆。 总而言之，企业之间的往来款涉及到押金、应收账款、预收账款、回款等多种款项，而借款则是借入资金时向借款人所支付的款项，这两者应分开管理。