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发票属于重要的会计凭证，在入账时如果有供应商款项不再支付时，可以采取以下措施。 第一，开出冲账发票，根据不再支付的金额及原发票的发票代码号按照总发票，冲账发票的发票代码号应由原发票号码的末尾加字母Z组成； 第二，做相应的总帐、明细帐凭证，总账凭证中应当凭证回扣的业务活动（冲账），以及影响应付账款的影响（发生相应的贷方的呆滞账款）； 第三，在发票记录表中，将此笔发票记录为已经被冲账，并且需要记录冲账细节，将此笔发票记录成有效发票； 第四，发生贷款呆滞时，可以依据记账准则，将其写入贷款呆滞凭证，以便于及时记录住影响应付账款的影响； 拓展知识：开出冲账发票后，企业在账务上应当先逻辑删除原票，再重新凭证，至于另一家当事人应对，则要分别讨论。如供应商已开出发票，但未收到款项时，可采取发起冲账发票的方式抵消贷款，也可以采取企业账户调账的方式抵消贷款，该方式不需要另外开出发票。