免费问答

根据22年收到去年的发票10600，专票，对会计调整了资产负债表，应收帐款增加10600，应交税费减少3100，未分配利润减少7500后，利润表的调整情况应为：管理费增加10000，所得税减少2500，净利润减少7500。而600这部分是发票抵扣后剩余金额。把这部分发票抵现减免会计处理为：从“未分配利润”中减少600，对应减少600元应收帐款，从“代交税费”中减少600 元，以及减少600元“管理费”，最终结果为：应收帐款为9900，代垫税费为2500，未分配利润为6800，管理费为9400，所得税为2500，净利润为6800。 拓展知识：把发票抵扣后剩余的金额称为发票差额，其处理过程也可以概括为：先减去发票金额，再处理发票差额，同时要注意原始发票应纳税额和本次减免发票应纳税额的调整。