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老师，我在计提时列了进项税，然后支付时也列了进项税，导致重复了，支付冲预提时，进项税重复了，预提费用也相应少了，如何调回正确的？ 计提时： 借：应交税费/待认证进项税 销售费用 贷：其他应付款/预提费用/销售费用 支付时（冲预提）： 借：其他应付款/预提费用/销售费用 应交税费/待认证进项税 贷：银行存款
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在调回正确的时候，您需要做的是：先进行应交税费/待认证进项税的金额冲掉其他应付款/预提费用/销售费用，然后再把冲预提多出来的金额重新支付，并将销售费用的金额分开成两笔流水。这样所有的金额就能够调回正确的状态。拓展知识：对于计提的进项税，税务官方也规定了相应的抵扣表，如增值税专用发票，应填写准确的抵扣金额，否则在支付的时候可能会产生重复的税费。
2023 01/20 21:12
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