免费问答

现金流量表上的每季度期初现金余额应填写前一季度期末的现金余额，即期末现金余额减去期末现金净增加额的结果。它的计算可以通过现金流量表中的现金和现金等价物活动表项计算得出。 比如，在第一季度的现金流量表中，期末现金余额是100万，期末现金净增加额是30万，那么第一季度期初现金余额就是100万-30万 = 70万元。而第二季度期初现金余额又是由第一季度期末现金余额90万即期末现金净增加额30万计算得出，即90万-30万=60万元。 以此类推，所有季度期初现金余额最终都可以通过现金流量表每季度期末的现金余额和期末现金净增加额计算出来。 拓展知识： 期初现金余额的计算可以从两个方面解释，一是现金流入，即现金流量表中的现金净增加额，代表着企业在某一会计期间内收入的钱；二是现金流出，即现金流量表中的现金支出，代表着企业在某一会计期间内支出的钱。期初现金余额即是现金流入和现金流出的差值，正数表示现金流入大于现金流出，负数则表示现金流出大于现金流入。