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若应收账款收不回来，需要做账的话，应先根据发票的内容确定账款的状况或有关的其他合同文件，然后做到以下几点： 1. 记录应收账款的发生额，确定每期账款的发生金额。 2. 分析账户的实收额与应收额的差额，显示应收账款的余额。 3. 分析账户的零用金余额，并定期分解零用金余额。 4. 按账款余额开设应收账款账户，并按期结转账款余额，以保证应收账款的准确性。 5. 根据发票和合同的内容，按回收的时间顺序，开设应收账款账户，并定期做记录。 6. 定期复核应收账款的实收额和余额，以确保应收账款的准确性。 7. 对应收账款账户进行内控，确保账款及时回收，避免长期拖欠。 若公司发生破产重组，而开了发票收不到钱，此时可以尝试以下操作： 1. 尽快查看司法机构对破产重组公司的处置，协助做账，以便合理收回应付账款。 2. 与司法机构联系，了解破产的具体情况，准确无误的为公司登记应收账款，以便有助于公司重组财务状况。 3. 根据相关法律准则，发送书面文件，更正公司的财务记录，并准确的核实发票的支付情况，提高收回应收账款效率。 4. 与当地的会计师事务所协商，为公司建立内部控制原则，以防止应收账款被拖欠，规范公司财务处理规定，提高公司财务支付效率。 一般来说，公司应收账款收不回来，备查应及时记录相关材料，账款可能出现的情况，以及收回账款的尝试措施，及时追踪账款状态，定期登记账款余额，检查账款的回收情况，并保留相关的备查资料。 拓展知识： 一些公司在应收账款收不回来时，也可以采取法律方式处理，向法院诉讼，让欠账客户依法支付账款，以确保应收账款的回收，但这需要依据支付双方签订的合同和发票的内容，以及法律规定，才能确保合法性。