免费问答

答复：你提出的分录方法正确，由于企业代替员工支付的水电费属于借方应付物业服务费，贷方应收员工水电费，由于这部分水电可能被员工报销，所以应收通常当做其他应收款来确认，而不是实收账款。在报销水电费时，应对应当把贷方其他应收款-员工水电费做转出分录，然后把借方应付职工薪酬做转入分录，以便做到两账一核。 此外，水电费作为企业支出也应该缴纳个人所得税，所以报销水电费时，既有发放职工薪酬的税费，也有支出的税费，需要同时反映在凭证上，以便及时合规。