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现金流量表是指从受益者和支付者角度反映资金在一定时期内流向的报表，它可以反映企业营运过程中资金的来源和去向，是企业活动管理和投资管理中的重要指标。 编制现金流量表一般分为两个阶段： 1. 资金流量科目的划分：现金流量表应当给出所有具有金融意义的收入金额和支出金额，因此，在编制现金流量表之前需要划分出所有具有金融意义的收入和支出。 2. 确定收入金额和支出金额：根据经营活动的确定收入金额和支出金额，一般收入金额是根据财务会计和审计记载来确定，支出金额是根据企业各种经营活动耗费的资金来确定。 填写现金流量表的项目数据，要根据企业本财年的实际情况，反映企业营运过程中资金的来源与去向，正确的填写现金流量表，是非常重要的。具体而言，要填写的项目数据包括：收入金额、流出金额、贷款、筹资融资额、投资活动支出金额、经营活动支出金额、投资活动收入金额等。 拓展知识：现金流量表关系资产负债表和损益表，即：现金流量表=资产负债表+损益表，现金流量表以这三者的关系来判断企业财务状况，以及企业的可持续发展状况。